Налоговый вычет по ИСС

Способы получения налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету: последовательность действий.

Так как с процентов по вкладам необходимо уплачивать налог, вкладчики зачастую открывают индивидуальные инвестиционные счета с целью получения некоторых преимуществ.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) мало чем отличается от обычного брокерского счета, за исключением некоторых дополнительных возможностей и кое-каких ограничений. Основное и, пожалуй, главное преимущество – возможность снизить размер обременения по налогу за счет получения льгот, которые подразделяются на тип А и тип Б.

Категории льгот по индивидуальным инвестиционным счетам

Тип А предусматривает возврат 13% от суммы, внесенной на ИИС за год. Единственное, что важно знать, существует верхняя граница суммы, 13% от которой можно вернуть, и размер ее составляет 400000 рублей.  Путем несложных подсчетов выясняется, что максимальный размер льгот, предоставляемых государством, при данном типе равен 52000 рублей. 

Тип Б предоставляет возможность инвесторам не осуществлять оплату подоходного налога, полученного с выручки от манипуляций акциями, который равен 13%.

В данной публикации будет рассказано о том, какие действия необходимо предпринять, чтобы получить льготу типа А, то есть буквально пополнить свой счет.

В какой период времени лучше оформлять льготу

Нет никакой необходимости определять тип желаемой льготы в тот момент, когда инвестор только заводит счет.  Вполне уместно сначала открыть ИИС, не имея четкого понимания, какой тип вычета вкладчику будет нужен, а через некоторое время (возможно, через год и больше), во время оформления льготы, определиться окончательно. Главное, что нужно не забывать: получив единожды выплаты по типу А, второй тип льгот доступен уже не будет. Поменять ранее выбранную категорию вычета нельзя.

Оформлять льготу допустимо не чаще одного раза за год, более длительные паузы между оформлениями вычетов делать можно. На получение льготы отведено три года с момента окончания того временного промежутка, за который вкладчик оформляет налоговые послабления.

Первое послабление предусмотрено получить в году, следующем за пополнением. То есть, в случае, когда вкладчик пополнил счет, например, в самом конце 2018 года, он вправе оформить льготу в начале 2019 года. Однако, для того, чтобы это вычет получить, инвестором за 2018 год должны быть выплачены налоги в размере не меньшем размеру льготы. В противном случае для оформления налогового послабления инвестор не будет иметь достаточной базы.

Важно помнить, что во внимание во время подготовки документов на вычет берется календарный год. Это дает вкладчикам возможность прибегать к некоторым хитростям.  К примеру, счет у вкладчика мог появиться в конце 2018 года и последующие пару лет оставаться пустым. Затем владелец счета в конце 2021 года может его пополнить, и в январе 2022-го подготовить бумаги на получение выплаты по типу А, вывести их и закрыть индивидуальный инвестиционный счет.  Следовательно, всего за два месяца можно вернуть 13% от годового дохода.

Что нужно для подготовки

В первую очередь, нужно иметь индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН), который выдает налоговая инспекция. На оформление при наличии паспорта гражданина Российской Федерации будет затрачено около 5 минут. В случае, когда клиент не является гражданином нашей страны, ему нужно будет предъявить вид на жительство или документ о временной регистрации. Таким образом, образовываются следующие первоочередные этапы действия: поиск своей территориальной инспекции налоговой службы (уточнить адрес удобно на интернет-странице ФНС), посещение организации в часы приема граждан (можно без записи, однако проще заблаговременно на сайте подать обращение на выдачу ИНН). Затем по присутствии в инспекции в терминале самообслуживания нужно будет взять талон для постановки в электронную очередь, после вызова - отдать документы инспектору и через озвученный инспектором промежуток времени вернуться за своим ИНН. Если через интернет заранее было подано обращение, то ИНН будет выдан сразу.

Затем для удобства лучше создать на интернет-странице налоговой инспекции личный кабинет.  Это позволит без личного присутствия в инспекции предоставлять необходимые для получения льготы бумаги и следить за ходом исполнения обращения по оформлению вычета. Делается это следующим образом: необходимо в часы приема граждан посетить налоговую инспекцию, где был выдан ИНН (можно без предварительной записи), и взять в терминале талон под названием «получение пароля от личного кабинета». После того, как очередь подойдет, подать паспорт и ИНН инспектору и забрать логин, а также пароль от своего личного кабинета.

Когда через интернет вами будет выполнен вход в личный кабинет, воспользуйтесь услугой по получению электронной подписи. Делается это во вкладке «получить ЭП», расположенной профиле. Кликнув на нее, вам представится возможность ввести некоторые сведения, а также сочинить пароль и внести его в окно «доступ к сертификату по подписи».

Перечень необходимых документов

После успешно проделанных действий, описанных выше, остается оформить саму льготу по индивидуальному инвестиционному счету. Это потребует наличия следующих бумаг:

- справки 2-НДФЛ, показывающей сумму налогов, полученных от вас государством за прошедший год. Выдается справка работодателем.

- полученного у брокера договора о том, что вы открыли брокерский счет. Обычно он выдается по умолчанию во время открытия счета.

- справки, также полученной от брокера, показывающей движение средств за прошедший год. Это справка доказывает, что вами действительно было пополнение ИИС на сумму, которой хватит, чтобы вычет мог быть оформлен и начислен.

Порядок действий

После всех упомянутых выше манипуляций налоговая инспекция видит заявление о возврате средств, что приводит к запуску камеральной проверки. Длиться она может вплоть до 3 месяцев. Когда же проверка завершается, налоговая инспекция в течение 30 дней производит возврат. Это означает, что получить деньги можно максимум через 4 месяца после подачи заявления.